Fiscalidad básica para autónomos: una guía práctica para seniors

Ser autónomo después de una larga trayectoria profesional es, en muchos casos, una forma de seguir activo con libertad y flexibilidad. Sin embargo, uno de los aspectos que más dudas genera es la fiscalidad.

Conocer las obligaciones básicas evita sorpresas y permite empezar con buen pie. En este artículo resumimos los pasos esenciales para entender cómo funciona el sistema fiscal para autónomos en España.

Es importante destacar que antes de iniciar cualquier trámite es aconsejable contar con: Certificado digital, DNI electrónico o Cl@ve permanente,ya que te ayudarán a realizar los trámites con mayor rapidez a través de la Sede Electrónica de la Seguridad Social .

1. Alta en Hacienda: el primer trámite imprescindible

El proceso comienza con el alta en Hacienda mediante los modelos 036 o 037 . Este trámite es gratuito y sirve para:

Comunicar el inicio de actividad.
Elegir el epígrafe del IAE (Impuesto de Actividades Económicas) correspondiente. La Agencia Tributaria cuenta con un tutorial que te explicará ¿Cómo usar el buscador de actividades económicas y obligaciones económicas?
Indicar el régimen fiscal aplicable.

Es un paso sencillo, pero conviene hacerlo con precisión porque determina las obligaciones posteriores.

2. Alta en la Seguridad Social: inscripción en el RETA

Tras el alta en Hacienda, llega el momento de inscribirte en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). Aspectos clave:

Debe hacerse dentro de los 60 días previos al inicio de actividad.
La cuota mensual se calcula según los ingresos reales, gracias al sistema de tramos.
Para quienes comienzan con actividad parcial, este sistema permite ajustar la cuota a la facturación real.

El RETA es el mecanismo que permite a los autónomos recibir prestaciones como la pensión de jubilación, las ayudas por incapacidad temporal, los permisos de maternidad o paternidad y, en ciertos supuestos, la prestación por cese de actividad, conocida como el “paro de los autónomos”.

Este régimen resulta esencial para asegurar que quienes trabajan por cuenta propia dispongan de una cobertura social adecuada. Además, ha sido objeto de múltiples cambios a lo largo del tiempo, especialmente tras la implantación del nuevo sistema de cotización basado en los ingresos reales.

Debemos realizar una pequeña pausa para entender cómo darse de alta en el RETA. Aunque el proceso puede parecer complejo, en realidad se basa en unos pocos trámites bien definidos.

2.1.- Haber hecho antes el alta en Hacienda

El alta en el RETA solo puede realizarse después de haber presentado el modelo 036 o 037 en Hacienda. Este trámite comunica qué actividad vas a realizar y desde qué fecha. Esa misma fecha será la que utilices para darte de alta en la Seguridad Social.

2.2.- Acceder a la Sede Electrónica de la Seguridad Social

El trámite se realiza online a través de la Sede Electrónica de la Seguridad Social. Necesitarás:

Certificado digital
DNI electrónico
Cl@ve permanente

Si no cuentas con uno de estos sistemas de identificación no podrás completar el alta.

2.3.- Rellenar el formulario de alta en el RETA

Una vez dentro, deberás completar el formulario “Alta en trabajo autónomo”. Te pedirán: datos personales, fecha de inicio de actividad, actividad económica (debe coincidir con la declarada en Hacienda), base de cotización (según tus ingresos previstos), coberturas opcionales (como cese de actividad o contingencias profesionales)

El sistema de cotización actual permite ajustar la cuota a los ingresos reales, lo que facilita empezar con una base más baja si la actividad es inicial o parcial.

2.4 Plazo para realizar el alta

El alta debe hacerse antes de iniciar la actividad, con un margen de hasta 60 días previos. Si se hace fuera de plazo, la Seguridad Social puede aplicar recargos.

2.5 Confirmación de la cuota mensual

Una vez completado el alta, la Seguridad Social calculará tu cuota mensual en función del tramo de ingresos que hayas declarado. Podrás modificar tu previsión de ingresos varias veces al año si tu actividad cambia.

2.6. Recibirás la resolución del alta

Tras enviar el formulario, recibirás un justificante del alta en el RETA. Guárdalo, ya que te servirá para trámites posteriores, como abrir una cuenta bancaria para la actividad o contratar servicios profesionales.

3. IRPF: cómo tributan los ingresos del autónomo

El autónomo declara sus ingresos y gastos deducibles para calcular el rendimiento neto. Puntos esenciales:

La mayoría tributa en estimación directa (los impuestos se calculan según los ingresos y gastos reales del negocio).
Es obligatorio llevar un registro ordenado de facturas emitidas y recibidas.
Se presentan pagos fraccionados trimestrales mediante el modelo 130.

Una buena organización facilita mucho este proceso.

4. IVA: cuándo se aplica y cómo gestionarlo

La mayoría de las actividades deben repercutir IVA en sus facturas. Obligaciones principales:

Declaraciones trimestrales (modelo 303).
Resumen anual (modelo 390).
Control de IVA soportado y repercutido.

Aunque al principio puede resultar complejo, se vuelve rutinario con práctica o con apoyo profesional.

5. Gastos deducibles: cómo reducir la carga fiscal

Los autónomos pueden deducir los gastos necesarios para su actividad. Algunos ejemplos:

Material profesional.
Formación relacionada con el trabajo.
Suministros del hogar si se trabaja desde casa (con limitaciones).
Transporte y desplazamientos vinculados a la actividad.

Conservar las facturas y justificar la relación con la actividad es fundamental.

Al final del camino, descubrirás que muchos trámites pueden resolverse sin recurrir a un asesor fiscal, pero apoyarte en él puede darte seguridad y confianza, especialmente en los primeros pasos. Una planificación no solo evita incertidumbre: también te libera para enfocarte en lo que realmente impulsa tu proyecto.

Del mismo modo, las redes sociales están llenas de tutoriales que pueden convertirse en tus aliados para comprender y adentrarte en el universo fiscal. Y si buscas un acompañamiento más cercano, las oficinas de emprendimiento de los ayuntamientos están ahí para orientarte y ayudarte a construir tu camino como autónomo. Cada recurso que aproveches te acerca un poco más a la seguridad y la confianza que necesitas para avanzar.

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